Steuerberatung ist Vertrauenssache. Um dieses Vertrauen aufbauen zu können, müssen wir uns zunächst einmal kennenlernen. Daher werden wir in einem Kennenlerngespräch erst einmal prüfen, ob wir zusammenpassen. Sie gehen dabei kein Risiko ein, denn das Kennenlerngespräch ist für Sie selbstverständlich kostenlos und unverbindlich. 

Informieren Sie sich vorab über den möglichen Ablauf eines Wechsels. Nutzen Sie hierzu die Übersicht „Ihr Komfort beim Steuerberaterwechsel“.

Nutzen Sie die Übersicht „Steuerberaterhonorar“, um sich vorab über meine Gebühren zu informieren

Im Regelfall werden die Buchhaltungsdaten über die DATEV auf mich als aufnehmenden Berater übertragen, so dass Sie diesbezüglich entlastet sind.

Von Ihnen bräuchte ich dann noch:

• Gesellschaftsvertrag, sofern Sie kein Einzelunternehmer sind
• Kopien von wichtigen Verträgen wie: Mietverträge, Leasingverträge, Kredit- und Darlehensverträge
• Kopien der bisher erstellten Jahresabschlüsse (mindesten Vorjahr; besser der letzten beiden Jahre)
• Bescheide des Finanzamts und der Gemeinde (Gewerbesteuerbescheide) des Vorjahres
• Kopien der Steuererklärungen des Vorjahres
• die Gewerbeberechtigung(en)

Es gibt lediglich 2 Grundfälle: Entweder ermitteln Sie Ihren Gewinn anhand der sog. Einnahmen-Überschussrechnung oder anhand einer Bilanz/ GuV

Sind Sie ein Einnahmen-Überschussrechner, benötige ich

• die Bankauszüge getrennt nach Banken und Bankkonten bzw. Kreditkartenunternehmen, in chronologischer Reihenfolge,
• die betreffenden Ausgangs- und Eingangsrechnungen, jeweils hinter die entsprechenden Kontoauszüge sortiert,
• einen Ausdruck des Kassenbuches mit sämtlichen bar bezahlten Belegen, die ebenfalls chronologisch geordnet werden müssen.
• vgl. hierzu auch das pdf Dokument „Der Aufbau des Pendelordners für Einnahmen-Überschussrechner“.

Sind Sie Bilanzierer, benötige ich

• die Bankauszüge getrennt nach Banken und Bankkonten bzw. Kreditkartenunternehmen, in chronologischer Reihenfolge,
• jeweils ein Register mit den betreffenden Ausgangs- und Eingangsrechnungen,
• einen Ausdruck des Kassenbuches mit sämtlichen bar bezahlten Belegen, die ebenfalls chronologisch geordnet werden müssen.
• vgl. hierzu auch das pdf Dokument „Der Aufbau des Pendelordners für bilanzierende Unternehmer“.

• vgl. Muster Bewirtungsrechnung
• Beachten Sie, dass lediglich 70% der Bewirtungskosten steuerlich abgesetzt werden können, da ein Eigenanteil von 30% des Rechnungsbetrags (netto) als nicht abziehbare Betriebsausgabe wieder hinzugerechnet wird. Die Vorsteuer erhalten Sie in voller Höhe.

In der Regel ist Leasing ein wenig teurer. Vorteil ist jedoch, dass eine geringere Liquidität gebunden wird. Für den Fall, dass Sie Ihren Gewinn durch Einnahmen-Überschussrechnung ermitteln, können Sie die Leasingsonderzahlung regelmäßig gleich im ersten Jahr voll geltend machen.

Bei Finanzierungen ist meist die laufende Belastung höher, während das Geschäft insgesamt kostengünstiger ist.

Bei einer Entscheidung über die Fragen müssten dabei immer auch die Sonderkonditionen der Hersteller geprüft werden, weil hier häufig auch Ausnahmen von den oben beschriebenen Regelungen angeboten werden.

Lassen Sie sich daher ein Angebot „Leasing“ und eine Angebot „Finanzierung“ aushändigen. Gerne berechne ich für Sie die Verzinsung und bespreche mit Ihnen die Vor- und Nachteile der jeweiligen Investitionsart.

Ein PKW kann ein betrieblicher PKW sein, wenn die betriebliche Nutzung mindestens 10% beträgt. Dabei gibt es ertragssteuerlich verschiedene Möglichkeiten für die Ermittlung der privaten Nutzung:

• Fahrtenbuch-Methode,
• 1 %-Methode,
• Schätzungs-Methode (ab 2006).

Im Regelfall führen die Mandanten kein Fahrtenbuch. Wenn die betriebliche Nutzung außerdem über 50% liegt, Sie also den PKW mehrheitlich betrieblich nutzen, erfolgt die Besteuerung nach der 1 % Methode (Standardfall).

Hierbei ist Folgendes zu beachten:

Sofern Sie kein Fahrtenbuch führen möchten, müssen Sie dem Finanzamt anhand von Aufzeichnungen beweisen, dass Sie Ihr Fahrzeug zu mehr als 50% betrieblich nutzen. Daher möchte ich Sie bitten, über einen

• Zeitraum von 3-4 Monaten
• alle betrieblichen Fahrten mit Tachoanfangsbestand und Endbestand festzuhalten.
• Ferner müssten Sie den Anfangsbestand zu Beginn des Messzeitraumes und am Ende des Messzeitraumes festhalten.

Aus der Differenz der Gesamtkilometer und der betrieblich gefahrenen Kilometer kann dann nachgewiesen werden, zu welchem Anteil der PKW betrieblich genutzt wird. Bitte bedenken Sie, dass Fahrten von Ihrer Wohnung zum Betrieb bei der Prüfung, ob es sich um ein betriebliches Kfz handelt, ebenfalls betriebliche Fahrten darstellen.

Fahrtenbuch-Methode

Hierzu muss für das komplette Kalenderjahr ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch geführt werden. Die tatsächlichen Aufwendungen des PKWs (Abschreibung, Kfz-Steuer, Kfz-Versicherung, Reparaturen, Benzinkosten usw.) werden addiert und dann wird der Anteil für die privat gefahrenen Kilometer ermittelt.

Das Fahrtenbuch muss laufend, lückenlos und fehlerfrei geführt werden. Für betriebliche Fahrten müssen folgende Angaben aufgezeichnet werden:

• Amtliches Kennzeichen zu Beginn des Fahrtenbuchs, Datum jeder Fahrt, Kilometerstand zu Beginn und Ende jeder einzelnen betrieblich veranlassten Fahrt, Reiseziel (Straße und Ort), Reisezweck, aufgesuchte Geschäftspartner, auch Umwege sind aufzuzeichnen.
• Privatfahrten müssen im Einzelnen, jedoch ohne Angabe des Reisewegs, aufgezeichnet werden.
• Für die arbeitstägliche Fahrt zwischen Wohnung und Betriebsstätte genügt ein kurzer Vermerk im Fahrtenbuch.

1 %-Methode

Wenn Sie kein Fahrtenbuch führen UND das Fahrzeug zu mehr als 50% betrieblich nutzen, wird die private Nutzung zwingend nach der sog. 1 %-Regelung ermittelt. Der anzusetzende Wert der privaten Nutzung beträgt hierbei 1 % des Bruttolisten-Neupreis im Zeitpunkt der Erstzulassung zuzüglich der Kosten für die Sonderausstattung pro Monat.

Schätzungsmethode

Rückwirkend ab dem 01.01.2006 wurde beschlossen, dass Unternehmer die private PKW-Nutzung für alle Fahrzeuge, welche weniger als 50 % betrieblich genutzt werden, nicht mehr pauschal mit 1 % des Bruttolistenpreises je Monat besteuern „dürfen“. Hier muss eine andere geeignete Schätzungsmethode gefunden werden.

Natürlich, die finanziellen Mittel sind begrenzt, der Gedanke zu sparen ist allgegenwärtig. Dazu sagen ich Ihnen nur eines: Es ist vollkommen richtig, dass Sie immer sparen können, wenn Sie alle Dinge selbst machen. Ihre Hauptaufgabe als Unternehmer ist jedoch – sei es nun zu Beginn Ihrer Selbständigkeit oder auch später – die Einnahmen zu steigern und gleichzeitig die Kosten im Griff zu halten. Sie sollten sich daher erstens ausrechnen, wie viel Geld Sie in der Zeit verdienen können, in welcher Sie sich nicht um Ihre Steuern kümmern müssen und zweitens auch bewusst machen, was Sie an zusätzlich verfügbarer Zeit gewinnen, in der Sie sich größeren und wichtigeren Dingen widmen können.

Nutzen Sie die Übersicht „Steuerberaterhonorar“, um sich vorab über meine Gebühren zu informieren. Wichtig: Das Kennenlerngespräch ist für Sie kostenlos und unverbindlich.